“在美国，唯有两件事你永远也躲不掉，一个是死亡，另一个就是交税” —— Benjamin Franklin
这句话肯定很多人听过，不管你是以什么签证还是身份来美国，只要你在美国生活工作，就要交税。税务问题是每个人都要面对的，而且在美国非常严肃，如果处理不当，可能会给自己带来很大的麻烦。
我自己刚经历第一年的报税，之前又在内地和香港都工作过，可以说整个过程相当痛苦，看了的 PDF 和 IRS 官网不计其数…头发估计都掉了不少。所以我在这里简单地分享点经验，避免大家走同样的弯路，减少不必要的麻烦和财务损失。
了解你的税务居民身份
我们这里先暂且不论入籍和拿到绿卡的这两部分人，因为他们都是永久拘留了肯定要交税的。
本文讨论最常见的拿工签（H1 或 L1）来工作的各位。税法上一般有两种报税身份：居民外星人 Resident Alien (RA) 和非居民外星人 Non-Resident Alien(NRA)， （Alien 这里其实是外国人的意思，但通常被人笑称为外星人）。具体的的判断方法可以参考IRS官网，但其实你不用算那么复杂，只要你是靠工签润美工作生活，且呆了半年以上，基本上就是 RA 了。
几个来之前要做的操作
美国为了防止你利用海外账户逃税，所以做了很多相关规定，以下这些操作都是为了让你的报税更加简单的。
1. 关闭一些不用的银行账户
美国要求你报告所有海外账户，这个叫 FBAR 申报。具体的门槛是：
在报税年的任何时间点，所有海外金融账户的最高价值之和超过 $10,000，就需要向财政部申报。
几个加黑的地方就是需要注意的，比如你的某个银行账户在报税年开头和结尾的余额都是 0 美金，但是在中间某个时间点有 1 万美金（比如你过桥转账了 1 万美金以上），那么你所有的海外账户就要报，注意是所有账户，而不是哪个账户超过报哪个。是不是感觉有点黑…不过它也就让你报备一下，不会查你具体的账目。
除了 FBAR 之外，任何账户产生的利息也要交税。比如你在国内或香港有一个银行账户里面产生了几美金的利息，这个利息也是要交税的，为了区区几美金耗费的脑力实在是不值得。
基于以上两点，我个人是十分建议来之前把没用的账户都注销掉的。漏报 FBAR，可能轻则罚款万刀，重则罚款账户总资产的 50%。
2. 金融资产，提前卖出
同理，美国还要求你申报所有海外金融资产，这个具体叫 FATCA。这个门槛就比较复杂了，还取决于你是单独报税还是和老婆家人联合报税：
- 如果你住在美国：
- 已婚联合报税：报税年的最后一天海外金融资产总价值超过 $100,000 或者在报税年中的任何时间点海外金融资产总价值超过 $150,000，就需要向美国国税局/IRS进行申报
- 独自报税：最后一天超过 $50,000，或任意时间点超过 $75,000
- 如果你住在海外：
- 已婚联合报税：最后一天超过 $400,000，或任意时间点超过 $600,000
- 独自报税：最后一天超过 $200,000，或任意时间点超过 $300,000
还有一点特别值得注意的是，这个金融资产的类别特别广，你可以理解成所有的资产都要报，比如：房产、股票、债券、期权、年金、信托、资产类保险等等。因此你如果超过了这个门槛，就不要想着转化资产来规避税务了…
其实最让人无语的是，如果你入境美国之后卖这些资产，你就要多交资本利得税（Capital Gain Tax）了，这完全是没必要的损失。
因此，如果你有一些有意向卖出的资产，那最好是入境美国前都处理掉。
很多人来了之后呆了几年都不知道，等到申请绿卡的时候突然发现漏报，然后交几万美元的罚金。
3. 房产相关
读完上一节，大家应该已经知道海外房产需要报 FATCA，但没必要因此卖掉房子，那真是得不偿失了。这里我想说的是，如果你有名下房产，那么最好:
- 保存好房产的交易记录，包括买入和卖出的记录
- 如果未卖出，那就保存好房产买入的所有凭证，尤其是产权证明、贷款记录、购房所交税务、土地税务记录等等。
- 如果是出租，那就要算海外收入了，记住只要是收入就要报税，而且还要保存好出租收益记录、维护支出交易凭证等等，因为为了收入所支出的成本可以抵税。
- 如果是老房子，那要记得折旧这件事。可以等报税的时候再考虑和评估。
4. 加密货币都尽量转到个人钱包
在美国，领空投都要交税的，更别说你在交易所的买卖了，和买卖股票一样。
但如果你把币转移到个人钱包，理论上 IRS 是没办法定位某个钱包属于谁的，这也是加密货币的一个优势。目前这块还比较灰色，未来加强监管的话不知道会有什么变化。
而且很多交易所在美国都是无法使用的，这点很多人也是来了美国才知道的。总之，如果你有很多币，那一定要在入境前做好各项准备。
5. 保存好其他国家的交税记录
这个应该很好理解，如果你报税年在其他国家有收入且交过税，那么这部分的税务也是可以抵扣的，所以最好是保存好你的交税记录。
除了不做交双份税的冤大头之外，保存交税记录也是方便将来核实。因为不同国家对不同类别的收税有不同的规定，比如你在 A 国收入中包含了一些养老金的雇主 match，这部分在 A 国可能不用交税，但到了美国是要交的，因为它也算是一种收入。再比如你在 B 国的收入中有一些在当地免税的部分，在美国不免税了，那你可能得补交税…这些都比较复杂，所以留底核对总是心里踏实。
尾
其实可以看出，只要是你赚的每一分钱，美国政府都想收税，而且规则都极其复杂，我觉得没个几年是很难搞懂的，甚至我每次去图书馆里面税务相关的书都很厚…所以很多人来了美国很多年还是找 CPA 来帮忙报税。不过我觉得自己至少还是要懂一些的，毕竟最了解自己的财务状况的还是自己。
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